നികുതി ഘടന ലളിതമാക്കാനും നിക്ഷേപകർക്ക് വ്യക്തത നൽകാനും ലക്ഷ്യമിട്ട് മ്യൂച്വൽ ഫണ്ടുകളുടെ നികുതിയിൽ കാര്യമായ മാറ്റങ്ങൾ 2024 ലെ യൂണിയൻ ബജറ്റിൽ അവതരിപ്പിച്ചു. ഈ മാറ്റങ്ങൾ വിവിധ തരത്തിലുള്ള മ്യൂച്വൽ ഫണ്ടുകളെ വ്യത്യസ്തമായ രീതിയിൽ സ്വാധീനിക്കുന്നുണ്ട്.
ഹ്രസ്വകാലവും ദീർഘകാലവുമായ നിക്ഷേപങ്ങളിലെ നികുതി എങ്ങനെ മാറും എന്ന് നോക്കാം.
എഡൽവെയ്സ് മ്യൂച്വൽ ഫണ്ടിൻ്റെ എംഡിയും സിഇഒയുമായ രാധിക ഗുപ്ത, സോഷ്യൽ മീഡിയ പ്ലാറ്റ്ഫോമായ എക്സിൽ ബജറ്റിലെ മൊത്തത്തിലുള്ള പ്രഖ്യാപനങ്ങളെക്കുറിച്ച് ചർച്ച ചെയ്യുകയും 2024 ലെ യൂണിയൻ ബജറ്റിന് ശേഷമുള്ള മ്യൂച്വൽ ഫണ്ട് നികുതിയിലെ മാറ്റങ്ങൾ വിശദീകരിക്കുന്ന ഒരു വീഡിയോ പങ്കിടുകയും ചെയ്തു.
ബജറ്റിന് മുമ്പ്, മ്യൂച്വൽ ഫണ്ടുകൾ ദീർഘകാല, ഹ്രസ്വകാല മൂലധന നേട്ടങ്ങൾ, നാമമാത്ര നികുതി നിരക്കുകൾ, ഇൻഡെക്സേഷൻ ആനുകൂല്യങ്ങൾ എന്നിവ ഉൾപ്പെടെ വിവിധ നികുതി വിഭാഗങ്ങൾക്ക് വിധേയമായിരുന്നുവെന്ന് അവർ വിശദീകരിച്ചു.
“ഈ ബജറ്റിലൂടെ, ഇതെല്ലാം ലളിതമാക്കുകയും ഇൻഡെക്സേഷൻ എന്ന ആശയം ഇല്ലാതാകുകയും ചെയ്യുന്നു.” രാധിക ഗുപ്ത അഭിപ്രായപ്പെട്ടു.
2024 ലെ ബജറ്റ് നിങ്ങളുടെ മ്യൂച്വൽ ഫണ്ട് നിക്ഷേപങ്ങളെ എങ്ങനെ ബാധിക്കും?
പുതിയ നികുതി വ്യവസ്ഥയ്ക്ക് കീഴിൽ, മ്യൂച്വൽ ഫണ്ട് നികുതിക്ക് ഇപ്പോൾ മൂന്ന് പ്രധാന വിഭാഗങ്ങളുണ്ട്.
ആദ്യ വിഭാഗത്തിൽ 65 ശതമാനത്തിലധികം ഇക്വിറ്റി ഹോൾഡിംഗുകളുള്ള ഇക്വിറ്റി മ്യൂച്വൽ ഫണ്ടുകൾ ഉൾപ്പെടുന്നു.
“അവയ്ക്ക് മൂലധന ആസ്തികളായി നികുതി ചുമത്തുന്നു. ഹ്രസ്വകാലത്തേക്ക് 20% ഉം ദീർഘകാലാടിസ്ഥാനത്തിൽ 12.5% ഉം, ദീർഘകാലാടിസ്ഥാനത്തിൽ ഒരു വർഷത്തിൽ കൂടുതൽ കൈവശം വച്ചിരിക്കുന്നതെന്തിനും ഇത് ബാധകമാണ്,” ഗുപ്ത പറഞ്ഞു.
ഡെറ്റ് സെക്യൂരിറ്റികളിൽ 65 ശതമാനത്തിലധികം കൈവശം വച്ചിരിക്കുന്ന ഫണ്ടുകളാണ് രണ്ടാമത്തെ വിഭാഗത്തിലുള്ളത്.
ഹ്രസ്വകാല, ദീർഘകാല നിക്ഷേപങ്ങൾ എന്ന വ്യത്യാസമില്ലാതെ നാമമാത്ര നിരക്കിലാണ് ഇവയ്ക്ക് നികുതി ചുമത്തുന്നത്.
ഈ വിഭാഗം മുൻവർഷത്തെ അപേക്ഷിച്ച് മാറ്റമില്ലാതെ തുടരുന്നതായി ഗുപ്ത ചൂണ്ടിക്കാട്ടി.
ഗോൾഡ് ഇൻഡക്സ് ഫണ്ടുകൾ, ഗോൾഡ് ഇടിഎഫുകൾ, ഇക്വിറ്റിയിൽ നിക്ഷേപിക്കുന്ന ഫണ്ടുകളുടെ ഫണ്ടുകൾ, ഇൻ്റർനാഷണൽ ഫണ്ടുകൾ, കൺസർവേറ്റീവ് അല്ലെങ്കിൽ ഹൈബ്രിഡ് ഫണ്ടുകൾ എന്നിങ്ങനെ ആദ്യ രണ്ട് വിഭാഗങ്ങളുമായി പൊരുത്തപ്പെടാത്ത ഫണ്ടുകൾ മൂന്നാമത്തെ വിഭാഗത്തിൽ ഉൾപ്പെടുന്നു.
“ഇവയ്ക്ക് ഹ്രസ്വകാലത്തേക്ക് നാമമാത്ര നിരക്കിൽ നികുതിയുണ്ട്, ദീർഘകാലാടിസ്ഥാനത്തിൽ 12.5% ആണ്, ദീർഘകാലാടിസ്ഥാനത്തിലുള്ളത് രണ്ട് വർഷത്തിൽ കൂടുതലാണ്.” രാധിക ഗുപ്ത പറഞ്ഞു.
ഈ മാറ്റങ്ങളുടെ ആഘാതം ചർച്ചചെയ്യുമ്പോൾ, മൂന്നാമത്തെ വിഭാഗത്തിലെ ദീർഘകാല നിക്ഷേപകർക്കുള്ള നേട്ടങ്ങൾ ഗുപ്ത പറഞ്ഞു.
“നിങ്ങൾ ഒരു ദീർഘകാല നിക്ഷേപകനാണെങ്കിൽ, നികുതിയുടെ നാമമാത്ര നിരക്ക് ആകർഷിക്കുന്നതിനുപകരം, അവർ ഇപ്പോൾ രണ്ട് വർഷത്തെ ദീർഘകാലത്തേക്ക് 12.5% മൂലധന നേട്ട നികുതി ആകർഷിക്കുന്നു.” അവർ പറഞ്ഞു.
മൊത്തത്തിൽ, കേന്ദ്ര ബജറ്റ് മ്യൂച്വൽ ഫണ്ടുകൾക്കായുള്ള നികുതി ഘടന ലളിതമാക്കുകയും നിർദ്ദിഷ്ട വിഭാഗങ്ങളിലെ ദീർഘകാല നിക്ഷേപകർക്ക് കാര്യമായ നേട്ടങ്ങൾ നൽകുകയും ചെയ്യുന്നുവെന്നും അവർ സൂചിപ്പിച്ചു.
